根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略需要，按照上市公司規(guī)范性要求，圣和藥業(yè)有限公司于10月份開展了全面預算管理工作。藥業(yè)公司財務部制定了《圣和藥業(yè)公司全面預算管理制度》及《圣和藥業(yè)公司預算報表編制說明》。遵照公司的要求，于10月底召開全面預算工作的培訓會議。
按照公司提出的“五年戰(zhàn)略規(guī)劃”要求，財務部為各單位、各部門的預算工作主要負責人提供了一次系統(tǒng)的、全面的預算工作培訓。該培訓會議由財務部部長周小龍按照公司全面預算專題會議精神主持召開。
在此次培訓會上，財務部對《圣和藥業(yè)全面預算管理制度》、《全面預算報表編制說明》進行了詳細的解讀。全面預算的編制采用上下結合式的編制程序，全面預算中的銷售預算是整個預算的起點，依次確定生產(chǎn)預算、物資采購預算、制造費用預算、期間費用預算及職工薪酬、資本性支出預算和財務預算等，進而分解成若干專項預算以達到全面預算的目標。財務部提供2012年前三個季度各單位、各部門費用實際發(fā)生額，各單位、各部門以此預測第四季度的費用發(fā)生額，并結合明年工作目標編制2013年業(yè)務預算。預算要列明編制依據(jù)，變動超過15%需說明原因。隨后，財務部對各單位、各部門所需填制的報表依次進行講解，并耐心解答各單位、各部門預算負責人提出的相關問題。
此次全面預算培訓會議的召開，有利于我司預算工作的推進及完善。而且，有利于進一步提升編制預算的基礎工作水平，使預算更加科學、準確和規(guī)范，并為今后預算管理系統(tǒng)軟件的上線與應用打好基礎。開展全面預算更有利于優(yōu)化公司的資源配置，提升財務管理水平，強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風險，充分發(fā)揮預算工作的預測、控制作用，保障公司經(jīng)營目標實現(xiàn)。（陳淑波）